doing your taxes in bc as a property owner? this guide has everything you need to know about bc speculation tax, empty home tax, and property tax in vancouver.

卑诗省业主赋税指南: 地税、空屋税、投机税、消费税

对于卑诗省业主或者房东来说,房屋拥有成本除了房屋维护、维修翻新费用 ,还包括联邦、省和市级税收。

以下为卑诗省各种税种详情:

目录:

消费税 (GST)

(一次性付费)

加拿大购买任何物业需要缴交5%的消费税(GST)。如果该物业为二手房(超过一年),无需缴交GST,但其用地,如商业用途物业、全新住宅用途物业,都需要另外缴交成交价格的5%GST。

减免方法
新房消费税减免条件:
全新住宅用途物业
其住宅用途为买家首要住宅或其亲属居住用途
计算方式:
成交价格35万以下将获得减免GST的1.8%
成交价格35万到45万以下为部分减免
成交价格45万以上则无任何优惠减免

新租赁用房消费税减免条件:
全新住宅用途房地产物业
其住宅用途为长期出租用途(至少满一年)
计算方式:
成交价格35万以下将获得减免GST的1.8%
成交价格35万到45万以下为部分减免
成交价格45万以上则无任何优惠减免

由于在这两项GST消费税减免优惠中并无国籍限制,外国国籍身分均可申请减免。

官方链接: 新房GST减免


省消费税 (PST)

省级的省消费税(PST),英语Provincial Sales Tax,税率7%。


房产转让税(Property Transfer Tax)

(一次性付费)

在卑诗省进行物业交易时,买家需要向卑诗省政府缴纳 房产交易税 (Property Transfer Tax)。

房产交易税计算方法
0 – 20万为1%20万 – 200万为2% 200万- 300万为3%300万以上为5%

也就是说:
$100万的房产需要支付的房产交易税
$2,000 (20万x1%)+$16,000(80万x2%)=$1.8万

$350万的房产需要支付的房产交易税
$2,000 (20万x1%)+$36,000(180万x2%)+$30,000(100万x2%)+$25,000(50万x5%)=$9.3万

$500万的房产需要支付的房产交易税
$2,000(20万x1%)+$36,000(180万x2%)+$30,000(100万x2%)+$100,000(200万x5%)=$16.8万

减免方法:
首次置业地产转让税减免条件
BC省物业
加拿大公民或居民身分
申报优惠之前在BC省已住满12个月,或在过去6年内以BC省居民身分报过至少2年税
从未购买过任何物业
从未申请过首次购房优惠减免
所购买物业将成为首要住宅

其它新屋房产交易税减免条件

减免计算方法:
成交价$50万以下为全部减免
成交价$50万到$52.5万以下为部分减免
成交价$52.5以上则无任何优惠减免

购买全新物业地产转让税减免条件:
新房;
加拿大公民或居民身分;
物业位置是在BC;
房屋物业将成为首要住宅;
在物业成交后92天内搬进住宅,並以首要住宅住滿一年时间
房屋的市场价值不高于75万加元
土地不大于0.5公顷

注: 全新房屋的市场价值在75万至85万元之间,可申请部分的减免。


地税 Property Tax

(年付)

地税(Property Tax)是市级政府根据年度财政预算,由政府对财产的评估值(卑诗省官方物业评估网站:BC Assessment website )乘以系数决定的。

如何减免:
Home Owner Grant(屋主自住补助)
请人是该物业的注册屋主申请人是加拿大公民或者永久居民居住
卑诗省地址是申请人的主要住宅(principal residence)
屋估值165万以下

点击进入 计算地税


温哥华空屋税 Vancouver Empty Homes Tax

(年付)

温哥华空屋税 (Empty HomesTax),是针对在温哥华市(City ofVancouver)拥有住宅物业的屋主,对温哥华市的每一个房屋,每年必须申报房屋使用状态的一项税。如果房屋某一年被认定是空置,税率是1%,税收额是这一年政府对房屋的估价,乘以税率1%,要上缴给温哥华市政府。

申报所属期间:每年的1月1日-12月31日;
空屋税的豁免情况有:1)主要自住房 2)出租6个月以上 3)其他;

点击推荐阅读: 如何减免空屋税

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BC省投机税 BC Speculation&Vacancy Tax

(年付)

是对BC省主要城镇区域的住宅物业的每一个屋主,每年对每一个房屋,必须申报房屋使用状态的一项税。

这项税的应用基于以下情况:
1)屋主如何使用房屋;
2)屋主的居民身份和居住状态;
3)屋主在哪里赚取收入来源和申报税收情况。

对2019年和以后年度,对外国投资者和太空家庭成员,税率是2%;对于加拿大公民或永久居民(非太空家庭成员),税率是0.5%;税收年度截止到每年的12月31日,缴税期限到下一年的7月份,申报日期截止到下一年的3月31日,今年的申报截止日期是2020年3月31日;如果交税,交税的截止日期是2020年7月份的第一个工作日;

政府每年2月中发放申报指南到每个住户处,来信中有申报需要的ID和Code等等;

豁免信息:
卑诗省空置税申报即将开始! 最新豁免政策详解


税率计算案例

举例:一栋价值$150万加币的物业必须缴纳的税种:

税种税率 税$
消费税 GST (仅适用于新房) 5%$75,000
物业转让税Property Transfer Tax (首 $200,000) 1%$2,000
物业转让税 Property Transfer Tax (remaining portion)2%$26,000
市空屋税Empty Homes Tax (如空置6个月以上)*1.25%$18,750
加拿大人投机空屋税 ( 如空置6个月以上 )* 0.5%$7,500
外国买家投机空屋税( 如空置6个月以上 )* 2%$30,000
地税* 0.29% $4,389  

*以上赋税是根据卑诗省物业评估来计算的。更多详情,请登录卑诗省官方物业评估网站 BC Assessment website 输入地址查寻。

大温哥华地区主要城市地税:

  城市地税率
Burnaby  0.32%
Richmond 0.33%
Delta 0.42%
Surrey 0.35%

(来源: wowa.ca)

如上所示,尽管赋税种类多样,但仍有很多减税、免税方法,请登录卑诗省政府官方网站查寻:Grants and Rebates for buyers, owners and renters.



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