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安大略省房产相关税种详解

安大略省的业主在报税季节有很多需要考虑的事情,因为加拿大各省都有相应的财产销售、购买和物业持有税,以及联邦和市政税。为了帮助您了解安大略省房产相关税种,liv.rent罗列了包括财产税、土地转让税、HST、投机税的详细说明。


索引


安大略省房产相关税种

安大略省的业主在报税季节有很多需要考虑的事情,因为加拿大各省都有相应的财产销售、购买和物业持有税,以及联邦和市政税。为了帮助您了解安大略省房产相关税种,liv.rent罗列了包括财产税、土地转让税、HST、投机税的详细说明。


物业税/地税

(每年支付)

物业税,也通常叫地税( Property Tax)是在你购买物业后,每年都需要向政府持续缴纳的税收,这是一种强制性税收,需由业主自行向政府税务部门缴纳。每年上缴的房产税的使用是市区教育、消防、图书馆、警察等市政公共服务,以及街道、甬路、路灯、街牌标志、雨水排水等道路设施维护等。

加拿大房产税的计算:房屋价值CVA(Current Value Assessment)×税率=房产

房产价值进行评估由专业机构MPAC( Municipal Property Assessment Corporation )进行。MPAC是由安省多个市政府自助的非营利性公司,负责对安省的房产进行分类和评估。地税包括三项:城市税率,教育税率,城市建设基金。

在多伦多,每年有两种物业税:3月1日到期的临时财产税和7月4日到期的最终税收法案,业主可以选择分六次或十一次分期付款。

物业税

城市物业税率
Toronto0.611013%
Vaughan0.669976%
Markham0.632908%
Richmond Hill0.659549%
Ottawa1.116213%
London1.388283%
Hamilton1.208567%
Oakville0.721512%
Mississauga0.803063%

来源: Wawa.ca

>> 点击推荐阅读: 安大略省房东退税详情


消费税(HST)

(一次性付费)

在安大略省购买新建筑房屋时,消费税 (Harmonized Sales Tax) 的税率为13%-尽管在某些情况下可以获得联邦和省级退税。通常,建商会将消费税和退税计入价格,但对于新购房者来说,建议买房时详细了解赋税详情。同时,房产经纪人和法律相关服务费用都会产生HST。

说道退税,什么样的人可以享受HST 退税呢?
1)购买新建好的永久产权房子;
2)购买新公寓;
3)自建房;
4)雇别人给自己建房;
5)大规模装修;
6)雇别人大规模装修房子或者公寓;
7)房子大规模的加建;
8)重建被火灾毁掉的房子;
9)在新建的房子中享有一部分产权;
10)商用建筑变成自住房产


租金收入税

( 每年支付 )

安大略省对租金收入没有任何具体的税收,但房东必须根据加拿大的所得税准则为租金收入缴纳所得税。

您需要缴纳的个人所得税取决于您如何出租。对于出租物业的个人,任何收入都被视为收入,并根据您的税级征税。如果物业是共享所有权或财产由企业持有,共享所有者将按照收入的分配缴纳所得税,而企业除了省级税率外,还需缴纳加拿大联邦租金收入税。


物业转让税

(一次性付费)

在安大略省买房需要缴纳一次性土地转让税。如在多伦多买房的花,还需要缴纳市政土地转让税。

安大略省土地转让税

  • 5.5万元以下部分包括5.5万征收0.5%,再加上 
  • 5.5万到25万元之间的部分征收1%,再加上
  • 25万到40万元之间部分征收1.5%,再加上
  • 40万元道200万之间部分征收2%, 再加上
  • 200以上部分,征收2.5%;

多伦多土地转让税x

  • 5.5万元以下部分(包括5.5万)征收0.5%,再加上
  • 5.5万到25万元之间的部分征收1%,再加上
  • 25万到40万元之间部分征收1.5%,再加上
  • 40万元到200万部分征收2%, 再加上
  • 200以上部分,征收2.5%;

资本利得税

(一次性付费)

只有在卖房时产生的税费,也适用于全部或部分出租的房产。交税额按物业价值增长的50%支来支付,并计入当年的所得税。


海外买家投机税

(一次性付费)

从2017年4月21日起,外国买家(包括个人或公司)在加拿大安省大多伦多地区的大金马蹄地区(Greater Golden Horseshoe)购买房产均需缴纳等于购房款15%的非居民投机税,即NRST(Non-Resident Speculation Tax),俗称“海外买家税”


税收示例

下面将计算多伦多市值$100万房产所涉及的所有税款:

税种税率税额
HST (新房)*13%$130,000
安省转让税(首$55,000部分)0.5%$275
安省转让税($55,000-$250,000部分)1%$1,950
安省转让税($250,000-$400,000部分)1.5%$2,250
安省转让税($400,000-$1,000,000) 2%$12,000
市转让税(首$55,000部分)0.5%$275
市转让税($55,000-$250,000部分) 1%$1,950
市转让税($250,000-$400,000部分)1.5%$2,250
市转让税($400,000-$1,000,000)部分2%$12,000
海外买家投机税 15% $150,000 15%$150,000
地税 0.61% $6,1000.61%$6,100

*或可申请退税

以上税种介绍、税额计算方法可能不适用于所有安大略省物业。



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