TaxBack™税务指南: 如何申请在家办公退税? 租金和已复工的员工如何申报?

加拿大已步入重启第三阶段,商业场所陆陆续续恢复营业,但由于疫情的反复,联邦政府尚未选宣布全面正式复工。经统计,疫情期间整个加拿大约有300万人在家办公,加拿大联邦政府也公布了一项“在家办公开支”退税政策。

图片: Angus Ried Institution

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税务专家TaxBack™的将着重讲解下面5个在家办公报税的问题

  1. 在家办公期间,什么费用可以抵税?
  2. 如何申请退税?
  3. 已复工的员工还可以申请抵税吗?
  4. 如何填写报税表?
  5. 如何获得专业税务服务?

1. 什么费用可以抵税

自从加拿大联邦政府公布“在家办公开支退税”政策后,人们的关注点始终集中在“什么费用可以抵税?”电费?水费?打印耗材?都是可以的吗?

这里首先要强调的一点是,无论您是全职还是兼职都符合退税申报资格。

但是申请在家办公抵税的项目是根据个人工作的性质来决定。举例,一个文员可以用在家办公的有关开支来抵税。如果你是销售或者长途卡车司机的话,途中的旅行、食物和住宿花费都似乎可以申请抵税的。

自雇和全职人士申请“在家办公”抵税的时候,需要符合:

  • 您的家是主要工作场所;
  • 或者您将特定的房间或空间专门用于工作(收入主要来源)。

在家办公抵税项目:

  • 公共事业费用(电、热和水费)
  • 房屋维修、保养
  • 租金
  • 地税
  • 住房保险
  • 家庭办公花费(网费、计算机和办公耗材)
  • 工具(需符合特定工种:机械师、学徒和林业工人等)
  • 执照和工作相关培训费用

如果您是基于佣金的员工,那么下列花费可以作为抵税项目:

  • 外出时食物和饮料的花费
  • 招待客户的花费
  • 车费、旅行费用和出差住宿费用

以下费用不得作为家庭办公抵税:

  • 房贷利息、折旧费

注意:
计算在家办公空间的百分比:办公空间面积÷总面积(包括走廊、浴室、厨房等)。举例:如果你的公寓总面积为800平方尺,你在一个差不多50平方尺(约5平方米)的角落,安放了桌椅、电脑、打印机来工作。那么在家办公空间的百分比为:50/800=6%

如果您住在租用的物业中,请根据办公空间与房屋总面积的比率 x 租金,来计算可以抵税的额度。

举例:如果你的在家办公空间的百分比为:50/800=6%,而你的租金为$1000/月。你在家工作了6个月,总计抵税金额:1000x6x6%=360

此外,对于维护成本,如果您支付清洁或油漆费用用于维护房屋的一部分,而此空间不用来工作,则无法将此花费用于抵税。


2. 如何申请退税?

申请在家办公抵税时间您需要:

雇主:

签署T2200表格,并在问题#10中证明员工在疫情期间在家工作;

T2200表格官方下载地址:
https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t2200.html

提供员工自付费用(与工作相关)的证明(已报销或者没有报销都可)。


员工:

  • 如果您是技工或者机械师,请在T2200表格中注明所需工具的列表;
  • 在本纳税年度结束后的6年内保存所有的申报抵税用的花费收据和发票;
  • 根据加拿大税务局规定,在家工作超过正常工作时间的50%即可申请退税;
  • 住家中有一个单独的工作区用于工作;
  • 住家中的工作区被用于定期/连续性地接待客户或者其它相关人员。

注意:如果雇主已为您补偿了与工作相关的自付费用,则不符合抵税条件。


3.已复工的员工还可申报退税

在疫情期间,如果员工按照公司要求在2020年的某个时间在家工作,即使后来已复工也可以合法要求家庭办公室开支抵税。

您将需要根据空间(用于工作的房屋百分比)和时间(用于工作的周/月)按比例分配费用。


4. 如何申报在家办公开支抵税?

在提交年度所得税申报表(T1)的同时,还必须提交T777表格(员工工作开支明细表)。官方下载链接:https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t777.html
T777表格可以用来计算可申请多少符合条件的与工作相关的开支费用(例如水电、租金、办公用品等开支)

5. 如何得到退税专业帮助 ?

每年报税期间,大家可以自行报税,也可以请专业税务人员帮助您处理税务事宜。
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